Monter le bilan et la liasse fiscale

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Calendrier :
Évènement: Du 1 septembre 2019 au 1 septembre 2020
Durée :
2 jours (14 heures)
Tarif :
750 € HT
Contact :
Stéphanie BOURGES
Téléphone
02 35 59 44 14
Email
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Dates de sessions

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Public

Responsable comptable, administratif et financier.

Objectifs

• Traiter les opérations comptables de la clôture des comptes.
• Déterminer le résultat fiscal et calculer l'impôt société.
• Compléter les imprimés de la liasse fiscale.

Prérequis

Pas d’exigence spécifique.

Programme

 Maîtriser les opérations comptables de la clôture
• La comptabilisation et l'évaluation des éléments d'actif immobilisé :
 amortissement
 dépréciation
• L'évaluation de l'actif circulant.
• L'évaluation et la constatation des provisions pour risques et charges.
• Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées.

 Déterminer le résultat fiscal et calculer l'IS
• La démarche de détermination du résultat fiscal.
• Le traitement des différences entre résultat comptable et fiscal.
• Le calcul de l'impôt société au taux normal et aux taux réduits.
• Le calcul de la participation des salariés au résultat.
• La prise en compte du CICE.
• Le paiement de l'impôt société et des contributions additionnelles.

 Établir la liasse fiscale
• Présentation des imprimés de la liasse.
• Les contrôles de cohérence à effectuer.
• Compléter les imprimés fiscaux (n° 2058A & B).
• Traiter les déficits fiscaux.
• Renseigner les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal.

Démarche pédagogique

Alternance d’exposés théoriques et de nombreux exemples d’application

Evaluation de la formation

Fiche d’évaluation de la formation en fin de stage.
Attestation de fin de formation accompagnée de la fiche programme à destination du stagiaire.